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会計ワールド
現役経理マンの独り言
2009年12月7日月曜日
期間損益とキャッシュフロー
これが根本的に判っていない経営者が結構多い。
いわゆる黒字倒産する所は大体そうだ。
テキ屋みたいに全て現金商売なら
儲かった分、手元に現金が残るけど
一般企業は、支払いも入金も掛け取引が
基本だから、会計上の売上と費用の認識と
実際の支払いと入金の時期がずれてくる。
運転資金の借入の事を考えれば、黒字に
しなければならない、手元に資金が乏しく
てもね…
でも納税の時に資金が無い、買掛金の
支払いが迫ってくる…
眠れない夜が続く…
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